💰단돈 0원으로 종합소득세 정기확정신고 끝내는 ‘초간단’ 가이드: 이렇게 쉬울 수가!

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💰단돈 0원으로 종합소득세 정기확정신고 끝내는 ‘초간단’ 가이드: 이렇게 쉬울 수가!

목차

1. 종합소득세 정기확정신고, 왜 0원이 가능할까?
   • 신고 대상 및 0원 신고의 의미
2. 핵심 준비물: 0원 신고를 위한 사전 체크리스트
   • 수입과 비용 파악: 필수 확인 사항
3. 홈택스 따라 하기: 0원 신고, 단계별 완벽 가이드
   • Step 1: 홈택스 로그인 및 신고서 선택
   • Step 2: 기본 정보 입력: 이중 수입 및 단순 경비율 확인
   • Step 3: 수입금액 명세 및 필요 경비 입력의 비밀
   • Step 4: 소득 금액 계산: ‘결정세액 0원’의 원리
   • Step 5: 기납부세액 확인 및 최종 신고
4. 0원 신고 시 자주 묻는 질문 (FAQ)
   • ‘신고 안 하면’ vs ‘0원 신고’의 차이
   • 0원 신고 시 유의사항

1. 종합소득세 정기확정신고, 왜 0원이 가능할까?

신고 대상 및 0원 신고의 의미

종합소득세 정기확정신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지, 지난 1년간 발생한 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득을 합산하여 최종 세액을 확정하는 과정입니다. 이때, ‘0원 신고’란 단순히 세금을 내지 않는다는 의미를 넘어, 신고 의무는 이행하되 최종적으로 납부할 세액이 0원임을 국세청에 공식적으로 알리는 행위입니다.

0원 신고가 가능한 대표적인 경우는 다음과 같습니다:

1. 소득이 없거나 극히 적은 경우: 사업자 등록은 되어 있으나 해당 과세 기간 동안 사업 활동을 하지 않았거나, 소득이 기준 금액 이하인 경우.
2. 필요 경비 및 소득 공제가 소득 금액을 초과하는 경우: 벌어들인 총수입 금액에서 사업과 관련된 필요 경비를 공제하고, 여기에 기본 공제, 특별 소득 공제, 세액 공제 등 각종 공제 항목을 적용했더니 과세표준(세금을 매기는 기준 금액)이 0원 이하가 되는 경우입니다. 특히 단순경비율 대상자나 초기 사업자의 경우, 공제율이 높아 0원 신고가 될 가능성이 큽니다.

‘신고할 소득이 없으니 신고 안 해도 되겠지?’라고 생각할 수 있지만, 이는 큰 오산입니다. 신고 의무 대상자라면 소득이 0원이라도 반드시 신고를 해야만 미신고 가산세 등의 불이익을 피할 수 있습니다. 0원 신고는 납세 의무자가 세법에 따라 ‘납부할 세액이 없음을 입증’하는 중요한 행위입니다.

2. 핵심 준비물: 0원 신고를 위한 사전 체크리스트

수입과 비용 파악: 필수 확인 사항

0원 신고의 핵심은 ‘내 소득과 공제 항목’을 정확히 아는 것입니다. 국세청 홈택스에서 제공하는 ‘세금 신고 도움 서비스’를 통해 본인의 신고 유형(예: 단순경비율, 기준경비율)을 확인하는 것이 가장 중요합니다.

• 수입 금액 확인: 사업으로 인한 총수입 금액을 파악합니다. 수입이 실제로 0원이었는지, 아니면 소액이라도 발생했는지 정확히 확인해야 합니다. 홈택스의 ‘My NTS > 지급명세서 등 제출내역’에서 기타 소득이나 사업 소득 지급 내역을 미리 확인해 보세요.
• 필요 경비 확인 (단순경비율의 경우): 단순경비율 대상자라면, 총수입 금액에 국세청이 정한 경비율(업종별로 다름)을 곱한 금액이 경비로 인정됩니다. 별도로 복잡한 증빙 자료가 필요 없기 때문에 0원 신고를 간편하게 만드는 주요 요인입니다.
• 인적 공제 항목 확인: 본인, 배우자, 부양가족 등 기본 공제 대상이 누락되지 않았는지 확인합니다. 인적 공제(1인당 연 $150$만 원)는 과세표준을 획기적으로 낮추는 요소입니다.
• 가장 중요한 점: 소득세는 (총수입금액 – 필요경비) = 소득금액, (소득금액 – 소득공제) = 과세표준, (과세표준 $\times$ 세율) = 산출세액, (산출세액 – 세액공제/감면) = 결정세액의 과정을 거칩니다. 우리의 목표는 결정세액을 0원으로 만드는 것입니다.

3. 홈택스 따라 하기: 0원 신고, 단계별 완벽 가이드

0원 신고는 주로 ‘S유형(단순경비율 사업자)’이 가장 간편하게 할 수 있습니다.

Step 1: 홈택스 로그인 및 신고서 선택

1. 홈택스 접속 및 로그인: 공동인증서, 금융인증서 등으로 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속합니다.
2. 신고/납부 메뉴 선택: 상단 메뉴 중 ‘신고/납부’ $\to$ ‘세금신고’ $\to$ ‘종합소득세’를 선택합니다.
3. 정기 신고 선택: ‘정기 신고’를 클릭합니다. 만약 본인이 S유형(단순경비율)이라면 ‘단순경비율 신고’로 바로 접속할 수도 있습니다.

Step 2: 기본 정보 입력: 이중 수입 및 단순 경비율 확인

1. 주민등록번호 입력 및 ‘조회’: 귀속연도(작년)를 확인하고 주민등록번호를 입력 후 ‘조회’를 누릅니다.
2. 납세자 기본 정보 확인: 성명, 주소, 휴대전화번호 등 기본 정보가 맞는지 확인하고 ‘다음’ 버튼을 클릭합니다.
3. 소득 종류 선택: 만약 사업소득만 있다면 ‘사업소득’에 체크합니다. 근로소득이 있는데 사업소득은 0원이라면 ‘근로소득’만 체크할 수도 있습니다. 0원 신고를 하는 경우, 보통 ‘사업소득’에 체크하고 들어가 소득 금액을 0으로 입력하게 됩니다.

Step 3: 수입금액 명세 및 필요 경비 입력의 비밀

1. 수입금액 입력: 해당 과세 기간 동안 발생한 사업 수입 금액을 정확히 입력합니다. 만약 수입이 실제 0원이었다면 ‘수입 금액 0원’을 입력합니다. (단, 장부상 수입은 0원인데 국세청에 신고된 수입이 있다면 그 금액을 입력해야 합니다.)
2. 경비율 확인 및 소득 금액 계산: 단순경비율 대상자라면, 시스템이 자동으로 업종별 단순경비율을 적용하여 필요 경비를 계산해줍니다.
   • 예시: 총수입 $1,000,000$원, 단순경비율 $60\%$일 경우, 필요 경비는 $600,000$원, 소득 금액은 $400,000$원이 됩니다.
   • 핵심: 만약 수입금액이 ‘무실적’으로 0원이라면, 소득 금액 역시 0원이 됩니다. 이 경우가 가장 간단한 0원 신고입니다. 수입이 소액이라도 있다면, 아래의 공제 단계가 중요합니다.

Step 4: 소득 금액 계산: ‘결정세액 0원’의 원리

1. 소득 공제 입력: 소득 금액(Step 3의 결과)에서 공제받을 항목을 입력합니다.
   • 인적 공제: 본인 기본 공제 $150$만 원은 필수입니다. 부양가족이 있다면 추가합니다.
   • 국민연금 보험료 공제: 납부한 국민연금 금액을 입력합니다.
   • 주택 관련 공제, 개인연금저축 등: 해당하는 공제 항목을 모두 빠짐없이 입력합니다.
2. 과세표준 확인: 소득 금액에서 소득 공제를 뺀 금액이 ‘과세표준’입니다. 이 금액이 0원 또는 마이너스가 되면, 산출세액은 0원이 됩니다.
   • (소득 금액) – (총 소득 공제) = 0원 이하
3. 세액 감면/공제 입력: 과세표준이 0원이 되어 산출세액이 0원이 되었다면 이 단계는 건너뛰어도 됩니다. 산출세액이 남아있다면, 자녀 세액 공제, 연금 계좌 세액 공제, 의료비/교육비/기부금 세액 공제 등을 추가로 적용하여 세액을 0원으로 만듭니다.

Step 5: 기납부세액 확인 및 최종 신고

1. 결정세액 확인: 최종적으로 ‘차감 납부할 세액’ 항목에 0원이 표시되는지 반드시 확인합니다. 이 금액이 0원이어야 0원 신고가 완료된 것입니다.
2. 환급금: 만약 차감 납부할 세액이 마이너스(-)로 표시된다면 이는 환급받을 세액이 있다는 의미입니다. 이 경우도 납부 세액은 0원이 됩니다.
3. 신고서 제출 및 접수증 확인: ‘신고서 제출’을 클릭하고, 반드시 ‘접수증’을 출력 또는 저장하여 신고가 정상적으로 완료되었음을 확인합니다.

4. 0원 신고 시 자주 묻는 질문 (FAQ)

‘신고 안 하면’ vs ‘0원 신고’의 차이

• 신고 안 함 (무신고): 소득 유무와 관계없이 신고 의무 대상자가 신고 기간 내에 신고를 하지 않은 경우입니다. 이는 법적 의무 불이행으로, 나중에 소득이 발생했다는 것이 확인되면 무신고 가산세(납부할 세액의 20% 또는 수입 금액의 0.0007%)가 부과됩니다. 심지어 납부할 세액이 0원이었더라도 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 0원 신고: 법적 의무를 성실히 이행했으며, 세법에 따라 계산한 결과 최종 납부할 세액이 0원임을 공식적으로 알린 것입니다. 가산세는 일절 없습니다.

0원 신고 시 유의사항

• 무실적이 아닌 소액 소득의 경우: 수입이 0원이 아니라 소액이라도 발생했다면, 공제 항목을 빠짐없이 입력하여 과세표준을 0원으로 만들어야 합니다. 단순히 ‘신고 대충’했다가는 나중에 소명 자료 요청을 받을 수 있습니다.
• 지방소득세도 0원 확인: 종합소득세 신고가 완료되면, 이와 연동된 지방소득세 신고까지 완료해야 합니다. 대부분의 경우, 홈택스 신고 후 위택스(WETAX)로 자동 연동되어 지방소득세 역시 0원으로 간편하게 신고할 수 있습니다.
• 신고 기간 엄수: 5월 31일 자정까지 반드시 제출해야 합니다. 하루라도 늦으면 기한 후 신고로 분류되어 불이익을 받을 수 있습니다.